[Funland] Cụ Mợ làm về Thuế, Kế toán cho em hỏi về Hoá đơn ạ.

[thichduthu2011]

Năm tài chính 2016 đến 30/3/2017 có phải không Cụ. Nay đã 30/3 không thể kịp được. Vậy là ít nhất mất 10%VAT+20%phạt kê khai+tiền nộp chậm.

chả mất thêm gì đâu vì e nghĩ cụ ấy chưa hề kê khống mà vấn đề có được hay k thôi

 

[vankhuonthep]

ông kê khai đầu vào thì kê khai tại thời điểm hiện tại cũng đc cụ ạ, ông A giờ chỉ có kê khai bổ sung + nộp thuế VAT và tiền phạt chậm nộp ( áp dụng cho kê khai hóa đơn bỏ sót )

Kê khai bỏ sót: nghĩa là khi làm thủ tục giải thể Cty A có kê khai với cq thuế nhưng chưa xuất HĐ. Nếu trước họ không kê khai thì không xuất được HĐ có đúng không ạ.

 

[thichduthu2011]

Kê khai bỏ sót: nghĩa là khi làm thủ tục giải thể Cty A có kê khai với cq thuế nhưng chưa xuất HĐ. Nếu trước họ không kê khai thì không xuất được HĐ có đúng không ạ.

k có chuyện đó đâu chỉ khi nào xuất hóa đơn nó mới kê khai đầu ra thôi cụ

 

[vankhuonthep]

k có chuyện đó đâu chỉ khi nào xuất hóa đơn nó mới kê khai đầu ra thôi cụ

Giờ Cty A xuất HĐ cho Cty e là HĐ bỏ sót và chịu nộp phạt chậm được phải không Cụ. Em ngu dốt Thuế quá ạ.

 

[Ga_son]

được nhưng nếu cụ kê chậm (nếu e nhớ k nhầm là 3 tháng) thì k được khấu trừ thuế GTGT còn nếu xuất hóa đơn ngay thời điểm này thì k đúng với bản chất sự việc vì vậy cơ quan thuế cũng chỉ chấp nhận đưa vào chi phí hợp lý thôi.

bãi bỏ quy định 6 tháng từ 1/1 2014 cụ nhé. ông khai mua vào thì thực chất là VAT chưa đc khấu trừ nhà nước nợ ông, ông bán ra thì bị phạt rồi, trong TH này cả 2 ông đều làm lợi cho ông nhà nước cụ nhé.

 

[Ga_son]

Giờ Cty A xuất HĐ cho Cty e là HĐ bỏ sót và chịu nộp phạt chậm được phải không Cụ. Em ngu dốt Thuế quá ạ.

theo em hiểu là đc cụ ạ.

 

[thichduthu2011]

Giờ Cty A xuất HĐ cho Cty e là HĐ bỏ sót và chịu nộp phạt chậm được phải không Cụ. Em ngu dốt Thuế quá ạ.

vấn đề là công ty A còn được xuất hay k thôi và dù gì thì cụ cũng sẽ phải giải trình với cơ quan thuế thì tại sao cụ k hỏi trước cho đơn giản nhỉ ?

 

[thichduthu2011]

bãi bỏ quy định 6 tháng từ 1/1 2014 cụ nhé. ông khai mua vào thì thực chất là VAT chưa đc khấu trừ nhà nước nợ ông, ông bán ra thì bị phạt rồi, trong TH này cả 2 ông đều làm lợi cho ông nhà nước cụ nhé.

mấy cái chi tiết thì thay đổi xoành xoạch nên e cũng k cập nhật nhưng về bản chất thì việc xuất hóa đơn quay ngược lại tg thì cực kỳ khó cụ ạ!

 

[myozuka]

cái này chắc là rủi ro thôi! nhưng theo e nhẹ nhất cũng bị xuất toán phần thuế GTGT được khấu trừ còn phần chi phí hợp lý vẫn được chấp nhận (nếu cơ quan thuế xét thấy bản chất sự việc là k vi phạm, trốn thuế mà do rủi ro) .

Bên kia đã viết hóa đơn cho công ty cụ chủ thớt đâu mà kê khai VAT đầu vào cụ ơi?
Trường hợp này gần tương tự như công ty em: Công ty bán hàng cho công ty em vẫn xuất hóa đơn đầu ra trong khi đã làm thủ tục tạm ngừng hoạt động với cơ quan thuế (mặc dù giao dịch là hoàn toàn có thật, đầy đủ hợp đồng kinh tế, biên bản giao nhận hàng hóa, biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng...), giá trị hóa đơn bao gồm cả thuế là gần 10 tỷ.

 

[vankhuonthep]

vấn đề là công ty A còn được xuất hay k thôi và dù gì thì cụ cũng sẽ phải giải trình với cơ quan thuế thì tại sao cụ k hỏi trước cho đơn giản nhỉ ?

Em thi công trực tiếp ở ct, tìm chủ hàng rồi chuyển Hợp đồng về Cty ký, nhận hàng, lấy Hoá đơn chuyển về ban tài chính Cty, 18 năm đi làm em chưa 1 lần làm việc với Thuế, cũng chưa bị vướng mắc bao giờ. Khổ thế Cụ ạ.

 

[thichduthu2011]

Bên kia đã viết hóa đơn cho công ty cụ chủ thớt đâu mà kê khai VAT đầu vào cụ ơi?
Trường hợp này gần tương tự như công ty em: Công ty bán hàng cho công ty em vẫn xuất hóa đơn đầu ra trong khi đã làm thủ tục tạm ngừng hoạt động với cơ quan thuế (mặc dù giao dịch là hoàn toàn có thật, đầy đủ hợp đồng kinh tế, biên bản giao nhận hàng hóa, biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng...), giá trị hóa đơn bao gồm cả thuế là gần 10 tỷ.

ý e nói là khi xin lại được HĐ bổ sung cụ ạ!

 

[thichduthu2011]

Em thi công trực tiếp ở ct, tìm chủ hàng rồi chuyển Hợp đồng về Cty ký, nhận hàng, lấy Hoá đơn chuyển về ban tài chính Cty, 18 năm đi làm em chưa 1 lần làm việc với Thuế, cũng chưa bị vướng mắc bao giờ. Khổ thế Cụ ạ.

cụ làm đội thi công rồi lấy HĐ để giảm trừ thuế GTGT phải nộp phải k? trong trường hợp này cụ chỉ có cách lấy được HĐ của chính công ty cụ chuyển khoản và trước thời điểm xuất HĐ cho chủ đầu tư thì mới hy vọng được khấu trừ thuế GTGT còn nếu cụ chỉ cần hợp thức hóa chi phí hợp lý thì cụ lấy HĐ của công ty mới cũng được nhưng tg xuất HĐ cũng phải trước khi xuất HĐ cho chủ đầu tư.

 

[vankhuonthep]

cụ làm đội thi công rồi lấy HĐ để giảm trừ thuế GTGT phải nộp phải k? trong trường hợp này cụ chỉ có cách lấy được HĐ của chính công ty cụ chuyển khoản và trước thời điểm xuất HĐ cho chủ đầu tư thì mới hy vọng được khấu trừ thuế GTGT còn nếu cụ chỉ cần hợp thức hóa chi phí hợp lý thì cụ lấy HĐ của công ty mới cũng được nhưng tg xuất HĐ cũng phải trước khi xuất HĐ cho chủ đầu tư.

Em lấy được HĐ chuyển khoản trước khi xuất HĐ cho CĐT, còn HĐ Cty A thì chịu rồi vì e lấy hàng hơn 1 năm trước, giữa năm ngoái Cty A dừng hoạt động, cuối năm ngoái e quyết toán với CĐT ạ. Cty mới đầu năm nay mới hoạt động ạ.

 

[thichduthu2011]

Em lấy được HĐ chuyển khoản trước khi xuất HĐ cho CĐT, còn HĐ Cty A thì chịu rồi vì e lấy hàng hơn 1 năm trước, giữa năm ngoái Cty A dừng hoạt động, cuối năm ngoái e quyết toán với CĐT ạ.

cụ muốn được khấu trừ thì phải chuyển khoản cho người bán nhưng người bán k còn khả năng xuất HĐ nữa thì rất khó. Có 1 trường hợp là công ty cũ đổi tên thành một công ty mới thì cụ có thể lấy được HĐ từ công ty mới nhưng tg lại k phù hợp do đó cũng rất khó được khấu trừ.

 

[vankhuonthep]

cụ muốn được khấu trừ thì phải chuyển khoản cho người bán nhưng người bán k còn khả năng xuất HĐ nữa thì rất khó. Có 1 trường hợp là công ty cũ đổi tên thành một công ty mới thì cụ có thể lấy được HĐ từ công ty mới nhưng tg lại k phù hợp do đó cũng rất khó được khấu trừ.

Với điều kiện Giám đốc Cty mới cũng phải là Giám đốc Cty cũ phải không Cụ. Nếu không giờ e y/c Cty cũ chuyển 300tr sang 1 Cty B rồi Cty B xuất Hoá đơn cho e thì có được không ạ.

 

[cat_nobita]

Hỏi Lão thuế nào quản DN của Cụ ý, phút mốt là xong chứ có gì khó đâu.

 

[vankhuonthep]

Hỏi Lão thuế nào quản DN của Cụ ý, phút mốt là xong chứ có gì khó đâu.

Khổ e là mõ cụ ơi, có được làm việc với ông cán bộ Thuế nào đâu. Giờ ông GĐ, kế toán Cty e cứ bắt e phải lấy Hoá đơn của Cty A về ạ.

 

[thichduthu2011]

Với điều kiện Giám đốc Cty mới cũng phải là Giám đốc Cty cũ phải không Cụ. Nếu không giờ e y/c Cty cũ chuyển 300tr sang 1 Cty B rồi Cty B xuất Hoá đơn cho e thì có được không ạ.

nếu cụ thay đổi được giấy chuyển tiền thì công ty nào xuất HĐ k quan trọng nữa (chỉ cần đúng theo tên đơn vị cụ chuyển tiền) nhưng chắc chắn tg chuyển tiền là rất khó lùi lại do đó nếu muốn được khấu trừ vẫn phải có sự xem xét, giải quyết của cơ quan thuế.

 

[Xechaybangcom]

Công ty e ký hợp đồng mua vật liệu với Cty A, Cty em đã vay Ngân hàng và chuyển tiền 300tr và đã lấy hết hàng tương ứng 300tr, nhưng Cty A chưa xuất Hoá đơn cho Cty em thì Cty A dừng hoạt động hơn 1 năm nay. Bây giờ Cty A mở mới 1 doanh nghiệp khác hoàn toàn và ở tỉnh khác luôn. Các Cụ Mợ cho em hỏi là:
1- Có cách nào Cty A xuất được cho Cty e Hoá đơn hợp pháp không.
2- Nếu không có cách nào xuất được Hoá đơn thì Cty em bị phạt bao nhiêu %.
3- Có cách nào tháo gỡ không ạ.
Công trình của Cty e đã quyết toán xong với Chủ đầu tư rồi ạ.
Em xin cảm ơn ạ.

Em xin trả lời cụ như sau:
Theo thông tư 39/2014/TT-BTC: "Ngày lập hóa đơn đối với hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa".
Như vậy, A phải xuất hóa đơn cho cụ vào ngày cụ mua hàng hóa của A từ năm ngoái.
Theo thông tư 78/2014/TT-BTC và thông tư sửa đổi: "1. Trừ các khoản chi không được trừ nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp; b) Khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật; c) Khoản chi nếu có hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (giá đã bao gồm thuế GTGT) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt".
Như vậy, nếu hóa đơn của cụ không hợp pháp thì trường hợp xấu nhất là toàn bộ chi phí 300 triệu này là chi phí không được trừ (gồm cả VAT và CIT). Giả dụ, cụ làm ăn có lãi trên 300 triệu (với giả thiết toàn bộ các chi phí khác của cụ là hợp pháp hết), thì cụ phải nộp thuế CIT là 300x20% = 60 triệu (đây là số tiền tối đa cụ bị mất).
Có cách nào tháo gỡ không?
Muốn tháo gỡ, cụ phải xem A dừng hoạt động như thế nào. Nếu A dừng hoạt động mà có thông báo dừng với cơ quan thuế thì cụ không có cách nào tháo gỡ được (bởi lẽ, khi dừng hoạt động, A phải thông báo về tình hình sử dụng hóa đơn, etc...)
Nếu A dừng hoạt động nhưng chưa thông báo với cơ quan thuế, hàng tháng vẫn nộp tờ khai thuế GTGT, cụ xem A có còn hóa đơn để xuất cho cụ hay không. Nếu còn, cụ bảo họ xuất hóa đơn cho cụ. Tuy nhiên, sau khi xuất hóa đơn cho cụ, A phải nộp lại tờ khai thuế GTGT sửa đổi cho cơ quan thuế. Nếu sau khi khai bổ sung mà phát sinh số thuế phải nộp thì A sẽ phải nộp thuế thiếu và chịu số tiền phạt chậm nộp (tương ứng với số thuế thiếu + số thuế thiếu x 0.3%). Nếu sau khi xuất hóa đơn cho cụ mà A không có động thái gì thì việc xuất hóa đơn cho cụ là không có tác dụng gì. Cụ xem thêm thông tư 166/2013/TT-BTC để biết mức phạt vi phạm hành chính.
Như vậy, cụ cân nhắc xem cách nào ít thiệt hại hơn thì làm.
Ở đây, em không hướng dẫn cụ cách làm phi pháp đâu nhé.

 

[vankhuonthep]

nếu cụ thay đổi được giấy chuyển tiền thì công ty nào xuất HĐ k quan trọng nữa (chỉ cần đúng theo tên đơn vị cụ chuyển tiền) nhưng chắc chắn tg chuyển tiền là rất khó lùi lại do đó nếu muốn được khấu trừ vẫn phải có sự xem xét, giải quyết của cơ quan thuế.

Giờ thay đổi giấy chuyển tiền với e là khó hơn lên giời Cụ ạ. Qua rất nhiều tư vấn của Cụ e đã dần vỡ vạc ra và cũng đỡ hoang mang nhiều rồi ạ.