[Funland] Cụ Mợ làm về Thuế, Kế toán cho em hỏi về Hoá đơn ạ.

[vandinh]

no no kế toán hổng có chịu nha

Em thấy kế toán chỗ em nó cũng bẩu thế. Bên em làm thương mại cứ có đầu vào đầy đủ nó mới xuất ra. Nó bảo k thể xuất khống được. hay kế toán chỗ em nó kém nhỉ?

 

[thichduthu2011]

mua bán nhiều làm gì có trò trả tiền trước nhận hàng sau cụ . đặt cọc thì có thoai , ví dụ hợp đồng 1tỷ cọc 3 tăm

tại cụ k gặp thực tế thôi có những loại hàng hot cụ k nộp trước 100% thì nó k thèm bán cho cụ

 

[procar]

Có hợp đồng kinh tế, có chứng từ chuyển tiền thanh toán qua ngân hàng, có bb giao nhận nghiệm thu hàng hóa không ?
Nếu có đủ thì không lo !

 

[BMW530d]

Công ty e ký hợp đồng mua vật liệu với Cty A, Cty em đã vay Ngân hàng và chuyển tiền 300tr và đã lấy hết hàng tương ứng 300tr, nhưng Cty A chưa xuất Hoá đơn cho Cty em thì Cty A dừng hoạt động hơn 1 năm nay. Bây giờ Cty A mở mới 1 doanh nghiệp khác hoàn toàn và ở tỉnh khác luôn. Các Cụ Mợ cho em hỏi là:
1- Có cách nào Cty A xuất được cho Cty e Hoá đơn hợp pháp không.
2- Nếu không có cách nào xuất được Hoá đơn thì Cty em bị phạt bao nhiêu %.
3- Có cách nào tháo gỡ không ạ.
Công trình của Cty e đã quyết toán xong với Chủ đầu tư rồi ạ.
Em xin cảm ơn ạ.

Mất đầu vào, kết chuyển cái 300 đó thành khoản khác, tiếp khách bôi trơn, chứ sai từ đầu, không có hoá đơn mà chuyển tiền. Hoặc cứ khởi kiện nhà cung cấp theo nội dung hợp đồng mua NVL.

 

[thichduthu2011]

chả biết em đi giao dịch tất cả các chỗ đều bắt chuyển khoản

đúng rồi nhưng k phải cứ đúng bằng tiền hàng theo hóa đơn và sau này khi kiểm tra, thanh tra cơ quan thuế sẽ căn cứ vào sổ phụ ngân hàng, giấy chuyển tiền, sổ theo dõi tiền gởi, chi tiết công nợ, ... để xem xét có được khấu trừ thuế GTGT hay k.

 

[thichduthu2011]

Có hợp đồng kinh tế, có chứng từ chuyển tiền thanh toán qua ngân hàng, có bb giao nhận nghiệm thu hàng hóa không ?
Nếu có đủ thì không lo !

phần chi phí hợp lý để xác định thuế TNDN thì k lo nhưng tiền khấu trừ thuế GTGT thì lo cụ ạ

 

[vankhuonthep]

Có hợp đồng kinh tế, có chứng từ chuyển tiền thanh toán qua ngân hàng, có bb giao nhận nghiệm thu hàng hóa không ?
Nếu có đủ thì không lo !

Có đủ hết cụ ạ, chỉ mỗi chưa xuất HĐ thôi ạ, chỗ Cty A cũng đàng hoàng, họ cũng đang cố gắng tìm cách tháo gỡ. Em làm công trình XD vốn NS lấy cả tỷ tiền vật liệu, lần cuối cùng thì dính ạ. Em dân Kỹ thuật ko hiểu về kế toán, giờ chẻ ra mới biết ạ.

 

[mark selby uk]

cũng căng ghê nhỉ nó giải tán rồi khó lắm

 

[thichduthu2011]

Có đủ hết cụ ạ, chỉ mỗi chưa xuất HĐ thôi ạ, chỗ Cty A cũng đàng hoàng, họ cũng đang cố gắng tìm cách tháo gỡ. Em làm công trình XD vốn NS lấy cả tỷ tiền vật liệu, lần cuối cùng thì dính ạ. Em dân Kỹ thuật ko hiểu về kế toán, giờ chẻ ra mới biết ạ.

thế cụ có khai khống hóa đơn đầu vào để khấu trừ thuế GTGT chưa? nếu lỡ khai thì phải điều chỉnh giảm ngay trước khi cơ quan thuế kiểm tra, thanh tra.
nếu cụ chưa khai thì hỏi cơ quan thuế để giải quyết - việc chấp nhận chi phí hợp lý thì dễ nhưng việc được khấu trừ thuế GTGT thì hơi khó.

 

[procar]

Có đủ hết cụ ạ, chỉ mỗi chưa xuất HĐ thôi ạ, chỗ Cty A cũng đàng hoàng, họ cũng đang cố gắng tìm cách tháo gỡ. Em làm công trình XD vốn NS lấy cả tỷ tiền vật liệu, lần cuối cùng thì dính ạ. Em dân Kỹ thuật ko hiểu về kế toán, giờ chẻ ra mới biết ạ.

Nếu thế cty cụ nên chủ động làm công văn gửi cơ quan thuế nói rõ sự việc thì lỗi hoàn toàn thuộc về bên kia và thuế cũng khó bắt lỗi mình hơn ...!

 

[Nguyen Quoc]

Vụ này thì việc xử lý và quyết toán thuế ở 2 cty là cty A và cty của bạn khác nhau (kể cả ở cùng địa bàn hoặc khác):
Cty A: khi quyết toán thuế để đóng cửa cty, khi phát hiện ra việc chưa xuất HĐ ghi nhận thuế gtgt đầu ra phải nộp và thuế TNDN cho nghiệp vụ này (thông qua hợp đồng, báo có NH...) thì cq thuế sẽ tính ra số thuế phải nộp tính đến thời điểm (VAT, TNDN, thuế phạt, thuế chậm nộp,...) và k liên quan đến việc yêu cầu cty A xuất HĐ cho nghiệp vụ này (thời điểm đó cty A có thể đã làm các thủ tục đóng cửa rồi).
Cty bạn: khi thuế vào quyết toán thì cũng thường căn cứ vào hồ sơ, chứng từ kế toán với quan điểm là mọi chi phí hợp lý, hợp lệ, hợp pháp thì đều phải có đủ bộ hồ sơ như HĐ, bbbg, BTtl, hoá đơn,... nên khoản cf mua vật tư đầu vào không có HĐ gtgt sẽ không được coi là cf hợp lý khi xác định thuế TNDN phải nộp.
...

 

[thichduthu2011]

Vụ này thì việc xử lý và quyết toán thuế ở 2 cty là cty A và cty của bạn khác nhau (kể cả ở cùng địa bàn hoặc khác):
Cty A: khi quyết toán thuế để đóng cửa cty, khi phát hiện ra việc chưa xuất HĐ ghi nhận thuế gtgt đầu ra phải nộp và thuế TNDN cho nghiệp vụ này (thông qua hợp đồng, báo có NH...) thì cq thuế sẽ tính ra số thuế phải nộp tính đến thời điểm (VAT, TNDN, thuế phạt, thuế chậm nộp,...) và k liên quan đến việc yêu cầu cty A xuất HĐ cho nghiệp vụ này (thời điểm đó cty A có thể đã làm các thủ tục đóng cửa rồi).
Cty bạn: khi thuế vào quyết toán thì cũng thường căn cứ vào hồ sơ, chứng từ kế toán với quan điểm là mọi chi phí hợp lý, hợp lệ, hợp pháp thì đều phải có đủ bộ hồ sơ như HĐ, bbbg, BTtl, hoá đơn,... nên khoản cf mua vật tư đầu vào không có HĐ gtgt sẽ không được coi là cf hợp lý khi xác định thuế TNDN phải nộp.
...

có nhiều trường hợp cụ ạ!
- công ty kia nó bỏ trốn
- công ty kia giải thể
- công ty kia chuyển đổi thành công ty khác
mỗi trường hợp lại có cách giải quyết khác nhau nhưng quan điểm hiện tại của luật thuế là coi trọng bản chất do đó trong trường hợp này rất dễ được cơ quan thuế chấp nhận đưa vào chi phí hợp lý.

 

[Ga_son]

hỏi ông thuế quản lý, việc này chả khó, cho ông A giải thể. để ông thuế vào quyết toán. mà em cũng chả hiểu quản lý kiểu j, hơn 1 năm mà ko phát hiện ra chưa lấy hóa đơn, trước khi ông A ngừng HĐ thì phải lấy HĐ rồi. giờ cho ông A viết hóa đơn vào thời điểm trước khi dừng HĐ, ông A kê khai lại kỳ cuối cùng và xin nộp phạt chậm nộp thuế VAT.

 

[Kiabuoisang]

Công ty e ký hợp đồng mua vật liệu với Cty A, Cty em đã vay Ngân hàng và chuyển tiền 300tr và đã lấy hết hàng tương ứng 300tr, nhưng Cty A chưa xuất Hoá đơn cho Cty em thì Cty A dừng hoạt động hơn 1 năm nay. Bây giờ Cty A mở mới 1 doanh nghiệp khác hoàn toàn và ở tỉnh khác luôn. Các Cụ Mợ cho em hỏi là:
1- Có cách nào Cty A xuất được cho Cty e Hoá đơn hợp pháp không.
2- Nếu không có cách nào xuất được Hoá đơn thì Cty em bị phạt bao nhiêu %.
3- Có cách nào tháo gỡ không ạ.
Công trình của Cty e đã quyết toán xong với Chủ đầu tư rồi ạ.
Em xin cảm ơn ạ.

Hơi hóc búa đấy nhỉ; về nguyên tắc vẫn được hạch toán chi phí trên cơ sở đầy đủ các tài liệu hợp đồng, chứng từ chuyển tiền, biên bản giao nhận hàng, tài liệu chứng minh A đã dừng hoạt động, các văn bản làm việc giữa hai bên về vấn đề hoá đơn,... Vấn đề ở đây là không có hoá đơn đầu vào thì không được hưởng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ. Tuy nhiên, nếu đã quyết toán với chủ đt, đã hạch toán hết doanh thu và đã lập báo cáo tài chính thì không thể tiếp tục đưa chi phí vào được nữa do nó trở thành khoản chi phí sau nghiệm thu (chi phí vật tư trước hợp đồng và sau nghiệm thu là chi phí không phù hợp). Nên mấu chốt là khoản doanh thu ấy và chi phí vật tư ấy phải được hạch toán cùng 1 năm tài chính, nếu khác năm thì ko được. Còn nếu khác năm mà cố tình hạch toán thì sẽ bị xuất toán và bị truy thu thuế tndn (nếu có) truy thu tiền phạt kê khai sai 20%, truy tiền chậm nộp. Còn hạch toán mà ko có hoá đơn (trong điều kiện đủ các thủ tục như em nói trên) và hạch toán kịp thời thì chỉ thiệt thòi thuế GTGT đầu vào thôi.

 

[vankhuonthep]

hỏi ông thuế quản lý, việc này chả khó, cho ông A giải thể. để ông thuế vào quyết toán. mà em cũng chả hiểu quản lý kiểu j, hơn 1 năm mà ko phát hiện ra chưa lấy hóa đơn, trước khi ông A ngừng HĐ thì phải lấy HĐ rồi. giờ cho ông A viết hóa đơn vào thời điểm trước khi dừng HĐ, ông A kê khai lại kỳ cuối cùng và xin nộp phạt chậm nộp thuế VAT.

Cty A thông báo cuối năm bán chậm, tạm thời đóng cửa, sang đầu năm hoạt động lại. Giờ lại TB bên cho bên e là dừng hẳn không hoạt động nữa cụ ạ.

 

[thichduthu2011]

hỏi ông thuế quản lý, việc này chả khó, cho ông A giải thể. để ông thuế vào quyết toán. mà em cũng chả hiểu quản lý kiểu j, hơn 1 năm mà ko phát hiện ra chưa lấy hóa đơn, trước khi ông A ngừng HĐ thì phải lấy HĐ rồi. giờ cho ông A viết hóa đơn vào thời điểm trước khi dừng HĐ, ông A kê khai lại kỳ cuối cùng và xin nộp phạt chậm nộp thuế VAT.

thời gian xuất HĐ k còn quan trọng nữa cụ ạ! dù cho được xuất lùi thì thời hạn kê khai đã hết do đó cũng k được khấu trừ thuế GTGT đâu.

 

[thichduthu2011]

Cty A thông báo cuối năm bán chậm, tạm thời đóng cửa, sang đầu năm hoạt động lại. Giờ lại TB bên cho bên e là dừng hẳn không hoạt động nữa cụ ạ.

cái này lỗi k hoàn toàn do bên cụ nên cụ cứ yên tâm nhưng phải chuẩn bị tinh thần trước là khó được khấu trừ thuế GTGT (cho dù cụ có HĐ bổ sung).

 

[Ga_son]

thời gian xuất HĐ k còn quan trọng nữa cụ ạ! dù cho được xuất lùi thì thời hạn kê khai đã hết do đó cũng k được khấu trừ thuế GTGT đâu.

ông kê khai đầu vào thì kê khai tại thời điểm hiện tại cũng đc cụ ạ, ông A giờ chỉ có kê khai bổ sung + nộp thuế VAT và tiền phạt chậm nộp ( áp dụng cho kê khai hóa đơn bỏ sót )

 

[vankhuonthep]

Hơi hóc búa đấy nhỉ; về nguyên tắc vẫn được hạch toán chi phí trên cơ sở đầy đủ các tài liệu hợp đồng, chứng từ chuyển tiền, biên bản giao nhận hàng, tài liệu chứng minh A đã dừng hoạt động, các văn bản làm việc giữa hai bên về vấn đề hoá đơn,... Vấn đề ở đây là không có hoá đơn đầu vào thì không được hưởng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ. Tuy nhiên, nếu đã quyết toán với chủ đt, đã hạch toán hết doanh thu và đã lập báo cáo tài chính thì không thể tiếp tục đưa chi phí vào được nữa do nó trở thành khoản chi phí sau nghiệm thu (chi phí vật tư trước hợp đồng và sau nghiệm thu là chi phí không phù hợp). Nên mấu chốt là khoản doanh thu ấy và chi phí vật tư ấy phải được hạch toán cùng 1 năm tài chính, nếu khác năm thì ko được. Còn nếu khác năm mà cố tình hạch toán thì sẽ bị xuất toán và bị truy thu thuế tndn (nếu có) truy thu tiền phạt kê khai sai 20%, truy tiền chậm nộp. Còn hạch toán mà ko có hoá đơn (trong điều kiện đủ các thủ tục như em nói trên) và hạch toán kịp thời thì chỉ thiệt thòi thuế GTGT đầu vào thôi.

Năm tài chính 2016 đến 30/3/2017 có phải không Cụ. Nay đã 30/3 không thể kịp được. Vậy là ít nhất mất 10%VAT+20%phạt kê khai+tiền nộp chậm.

 

[thichduthu2011]

ông kê khai đầu vào thì kê khai tại thời điểm hiện tại cũng đc cụ ạ, ông A giờ chỉ có kê khai bổ sung + nộp thuế VAT và tiền phạt chậm nộp ( áp dụng cho kê khai hóa đơn bỏ sót )

được nhưng nếu cụ kê chậm (nếu e nhớ k nhầm là 3 tháng) thì k được khấu trừ thuế GTGT còn nếu xuất hóa đơn ngay thời điểm này thì k đúng với bản chất sự việc vì vậy cơ quan thuế cũng chỉ chấp nhận đưa vào chi phí hợp lý thôi.