[Funland] Cụ Mợ làm về Thuế, Kế toán cho em hỏi về Hoá đơn ạ.

[Ga_son]

Hoá đơn báo cáo với thuế rồi nhá. Có mà viết vào mắt, viết để thuế nó phạt cho lòi tù hoà à.

căn cứ nào bị phạt hả cụ? doanh nghiệp đc phép điều chỉnh báo cáo quý / tháng nếu phát hiện ra sai sót, trước khi quyết toán thuế là được cụ ạ!

 

[minhab]

Mợ, hóa đơn trên 20 củ là chuyển khoản rồi. Mua hàng 300 củ mà tiền mặt thì giỏi quá ạ, không chuyển khoản khỏi khấu thuế luôn cụ nhá

 

[thichduthu2011]

Làm gì đã có hóa đơn mà 154 với 632?

nhiều kế toán liều lắm cụ ơi! nghĩ là chắc ăn nên ghi nhận trước để dự nộp quý tới cuối năm k có HĐ mới tá hỏa.

 

[thichduthu2011]

căn cứ nào bị phạt hả cụ? doanh nghiệp đc phép điều chỉnh báo cáo quý / tháng nếu phát hiện ra sai sót, trước khi quyết toán thuế là được cụ ạ!

sau khi nộp quyết toán cũng điều chỉnh được trừ khi bị kiểm tra, thanh tra thì sẽ phạt.

 

[thichduthu2011]

Mợ, hóa đơn trên 20 củ là chuyển khoản rồi. Mua hàng 300 củ mà tiền mặt thì giỏi quá ạ, không chuyển khoản khỏi khấu thuế luôn cụ nhá

cụ k đọc kỹ rồi cụ thớt chuyển khoản nhưng thằng bán quịt HĐ.

 

[thichduthu2011]

gớm các cụ tư vấn phức tạp quá, giờ bảo ông A viết cho cái HĐ trước thời điểm ông ý xin tạm dừng ý. rồi cả 2 ông xin kê khai hóa đơn bỏ sót. việc này cũng chả có j trái pháp luật cả, nó chỉ là tình thế thôi. vì giao dịch thật, mua bán thật. chắc ăn nữa thì chỉnh cái HĐ mua bán là 1 tỷ, tạm ứng là 300 củ, ký thanh lý HĐ theo giá trị mua bán 300 củ đúng ngày viết hóa đơn là đc.

theo cụ chủ thì ông A đóng mã số thuế rồi.

 

[thichduthu2011]

Năm tài chính 2016 là đến 31/12/2016; 31/3/2017 chỉ là hạn nộp báo cáo tài chính. Cụ đang chưa hiểu vấn đề. Nếu đã kê khai doanh thu vào năm 2016 thì cứ hạch toán giá vốn đối với khoản vật tư đó đi. Tài liệu kèm theo là những thứ như em nói. Sau này thuế kiểm tra thì thực hiện giải trình bằng văn bản về lý do tại sao ko có hoá đơn. Chứ phạt phèo cái gì ở đây? Cái mà cụ mất là 10% gtgt đầu vào ko được khấu trừ do ko có hoá đơn đầu vào để khai thuế đầu vào. Còn đầu ra thì vẫn xuất cho chủ đầu tư bình thường. Mà sao kế toán chỗ cụ ko biết làm ư? Để cụ vấy vả thế?

cách cụ làm 50/50 nếu ông thuế k chịu theo giải trình thì đứt phần thuế TNDN đúng ra là phải làm trước còn bây giờ thì nên treo khoản đó lại rồi làm văn bản giải trình sau nhờ sự hướng dẫn của cq thuế.

 

[vankhuonthep]

gớm các cụ tư vấn phức tạp quá, giờ bảo ông A viết cho cái HĐ trước thời điểm ông ý xin tạm dừng ý. rồi cả 2 ông xin kê khai hóa đơn bỏ sót. việc này cũng chả có j trái pháp luật cả, nó chỉ là tình thế thôi. vì giao dịch thật, mua bán thật. chắc ăn nữa thì chỉnh cái HĐ mua bán là 1 tỷ, tạm ứng là 300 củ, ký thanh lý HĐ theo giá trị mua bán 300 củ đúng ngày viết hóa đơn là đc.

Cụ ơi Cty A không thể xuất được Hoá đơn nữa, tối nay e hỏi lý do Cty dừng hoạt động cũng không nói. Cty e đã tính vào chi phí rồi. Nguy cơ cao là bị phạt 60tr+30trVAT. Em vẫn đang tìm phương án giảm tối thiểu thiệt hại ạ. Em đang bắt con Kế toán chịu 1/2 vì thiếu Hoá đơn nó không cảnh báo nguy cơ. Em dân kỹ thuật chỉ biết làm thôi chứ biết gì về thuế má đâu.

 

[vnposh]

Cụ ơi Cty A không thể xuất được Hoá đơn nữa, tối nay e hỏi lý do Cty dừng hoạt động cũng không nói. Cty e đã tính vào chi phí rồi. Nguy cơ cao là bị phạt 60tr+30trVAT. Em vẫn đang tìm phương án giảm tối thiểu thiệt hại ạ. Em đang bắt con Kế toán chịu 1/2 vì thiếu Hoá đơn nó không cảnh báo nguy cơ. Em dân kỹ thuật chỉ biết làm thôi chứ biết gì về thuế má đâu.

1. Công ty A không xuất hóa đơn cho cụ, còn cty cụ xuất hóa đơn đầu ra cho chủ đầu tư thì 300 triệu đó đương nhiên không được coi là chi phí hợp lý mà là lãi luôn không quan tâm giá vốn bi nhiêu, VAT bi nhiêu. Nếu không có hóa đơn đầu vào mà được coi là chi phí thì các DN in hàng loạt hợp đồng, nghiệm thu bàn giao và không cần Luật thuế thu nhập doanh nghiệp làm gì.

2. Công ty cụ vẫn thu đủ của chủ đầu tư 300 triệu đồng này nhưng phải nộp thuế TNDN mất 300 x 20% = 60 triệu đồng.

3. Nộp thuế là giải pháp duy nhất đừng loanh quanh mất thời gian (và thực tế đã hết thời hạn 31/3/2017 rồi).

 

[Kiabuoisang]

căn cứ nào bị phạt hả cụ? doanh nghiệp đc phép điều chỉnh báo cáo quý / tháng nếu phát hiện ra sai sót, trước khi quyết toán thuế là được cụ ạ!

khi dừng hoạt động thì hoá đơn cũng dừnh luôn; dn nó gửi thông báo dừng xử dụng hoá đơn. Và cơ quan thuế nó nhảy luôn và ngay xuống kiểm tra rồi. Chốt rồi

 

[Kiabuoisang]

1. Công ty A không xuất hóa đơn cho cụ, còn cty cụ xuất hóa đơn đầu ra cho chủ đầu tư thì 300 triệu đó đương nhiên không được coi là chi phí hợp lý mà là lãi luôn không quan tâm giá vốn bi nhiêu, VAT bi nhiêu. Nếu không có hóa đơn đầu vào mà được coi là chi phí thì các DN in hàng loạt hợp đồng, nghiệm thu bàn giao và không cần Luật thuế thu nhập doanh nghiệp làm gì.

2. Công ty cụ vẫn thu đủ của chủ đầu tư 300 triệu đồng này nhưng phải nộp thuế TNDN mất 300 x 20% = 60 triệu đồng.

3. Nộp thuế là giải pháp duy nhất đừng loanh quanh mất thời gian (và thực tế đã hết thời hạn 31/3/2017 rồi).

Không có chuyện ấy đâu nhá. Kể cả méo có 1 cọng chứng từ nào chứng minh chi phí. Thì vẫn chỉ đc áp 5% lợi nhuận kttt để xđ thuế tndn. Thuế mà áp láo, thanh tra bộ, kiểm toán nn nó vào nó đập cho vêu mồm.

 

[TONGIA]

Hóa đơn phải xuất và giao ngay khi hàng hóa chuyển giao.
Nếu bên cụ mà chuyển tiền, nhận hàng rồi.
Bên cụ nên thu thập hoặc xây dựng bộ HS đính kèm xác nhận việc bên kia giải thể. ( Nếu có xác nhận của CQ thuế quản bên kia càng tốt )
Đưa cả vào chi phí.
Thuế má đến giải trình.

 

[vnposh]

Không có chuyện ấy đâu nhá. Kể cả méo có 1 cọng chứng từ nào chứng minh chi phí. Thì vẫn chỉ đc áp 5% lợi nhuận kttt để xđ thuế tndn. Thuế mà áp láo, thanh tra bộ, kiểm toán nn nó vào nó đập cho vêu mồm.

Cụ cứ auto.

Một là Cụ đọc Luật thuế TNDN cho kỹ.
Hai là, cụ sử dụng phương pháp thuế cho đúng.
Ba là, thuế TNDN ấn định trên doanh thu chỉ áp dụng với đơn vị sự nghiệp công ( chứ không áp dụng cho doanh nghiệp): DV thuế suất 5%, xây lắp VT KDHH 2%, khác 1%. Chính vì sự nhầm lẫn này của DN mà cơ quan thuế phải treo dòng "Chỉ áp dụng cho...." trên cổng thông tin thuế.

 

[TONGIA]

Ko có HĐơn chuyển tiền BT.
Cơ bản là có Hợp đồng KT.

Mất đầu vào, kết chuyển cái 300 đó thành khoản khác, tiếp khách bôi trơn, chứ sai từ đầu, không có hoá đơn mà chuyển tiền. Hoặc cứ khởi kiện nhà cung cấp theo nội dung hợp đồng mua NVL.

 

[thichduthu2011]

Ko có HĐơn chuyển tiền BT.
Cơ bản là có Hợp đồng KT.

HĐKT mục đích để ràng buộc nghĩa vụ, quyền lợi giữa 2 bên thôi chứ k phải điều kiện bắt buộc để chuyển tiền cụ ơi! Nói chung nếu thật mua thật bán thì chuyển tiền trước / sau gì cũng được.

 

[vnposh]

HĐKT mục đích để ràng buộc nghĩa vụ, quyền lợi giữa 2 bên thôi chứ k phải điều kiện bắt buộc để chuyển tiền cụ ơi! Nói chung nếu thật mua thật bán thì chuyển tiền trước / sau gì cũng được.

Vâng cụ.

Ngon nhất là tiền trao cháo múc, hai bên đều vui vẻ.

Ứng tiền trước, nhận hàng sau: Bất lợi thuộc về người mua.
Ứng hàng trước, nhận tiền sau: Bất lợi thuộc về người bán.

Tất cả các hoạt động SX kinh doanh DV trên đều phải có HĐKT, giao nhận HHDV và hóa đơn hợp pháp thì mới được coi là doanh thu hoặc chi phí hợp lý.

 

[thichduthu2011]

Vâng cụ.

Ngon nhất là tiền trao cháo múc, hai bên đều vui vẻ.

Ứng tiền trước, nhận hàng sau: Bất lợi thuộc về người mua.
Ứng hàng trước, nhận tiền sau: Bất lợi thuộc về người bán.

Tất cả các hoạt động SX kinh doanh DV trên đều phải có HĐKT, giao nhận HHDV và hóa đơn hợp pháp thì mới được coi là doanh thu hoặc chi phí hợp lý.

Trong trường hợp của cụ thớt chỉ hy vọng cơ quan Thuế chấp thuận chi phí hợp lý theo trường hợp bất khả kháng khác không được bồi thường (hiển nhiên phải giải trình).

"Điều 9.Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

1.Trừ các khoản chi quy định tại khoản 2 Điều này,doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi khi xác định thu nhập chịu thuế nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau đây:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;khoản chi thực hiện nhiệm vụ quốc phòng,an ninh của doanh nghiệp theo quy định của pháp luật;
b)Khoản chi có đủ hoáđơn,chứng từ theo quy định của pháp luật. Đối với hoá đơn mua hàng hoá,dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt,trừ các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định của pháp luật.

2.Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
a)Khoản chi không đáp ứng đủ các điều kiện quy định tại khoản 1 Điều này, trừ phần giá trị tổn thất do thiên tai,dịch bệnh và trường hợp bất khả kháng khác không được bồi thường;"

 

[Leanh65]

1. Công ty A không xuất hóa đơn cho cụ, còn cty cụ xuất hóa đơn đầu ra cho chủ đầu tư thì 300 triệu đó đương nhiên không được coi là chi phí hợp lý mà là lãi luôn không quan tâm giá vốn bi nhiêu, VAT bi nhiêu. Nếu không có hóa đơn đầu vào mà được coi là chi phí thì các DN in hàng loạt hợp đồng, nghiệm thu bàn giao và không cần Luật thuế thu nhập doanh nghiệp làm gì.

2. Công ty cụ vẫn thu đủ của chủ đầu tư 300 triệu đồng này nhưng phải nộp thuế TNDN mất 300 x 20% = 60 triệu đồng.

3. Nộp thuế là giải pháp duy nhất đừng loanh quanh mất thời gian (và thực tế đã hết thời hạn 31/3/2017 rồi).

Cụ dọa thế này cụ thớt lại lo thêm.Nếu cụ thớt chứng minh được là khoản chi thật (có hợp đồng, biên bản giao nhận vật tư,phiếu nhập kho,xuất kho,sao kê chuyển tiền qua ngân hàng) và doanh thu tương ứng đã xuất cho CĐT( phải bóc tách rõ khoản doanh thu nào) thì cán bộ thuế sẽ áp cho cụ một khoản chi phí tương ứng dựa theo tỷ lệ chi phí chung của công trình tương đương cụ đã thi công.Sau đó mới tính thuế TNDN trên phần lãi còn lại.(tỷ lệ thế nào do kế toán cụ giải trình thôi) và cụ phải lấy xác nhận (trên cổng thông tin doanh nghiệp)doanh nghiệp kia đã giải thể kèm giải trình lý do xyz tại sao không lấy được hóa đơn đúng thời điểm (ví dụ còn nợ tiền,bên kia không có nhân sự vvvv) .

 

[Kiabuoisang]

Cụ cứ auto.

Một là Cụ đọc Luật thuế TNDN cho kỹ.
Hai là, cụ sử dụng phương pháp thuế cho đúng.
Ba là, thuế TNDN ấn định trên doanh thu chỉ áp dụng với đơn vị sự nghiệp công ( chứ không áp dụng cho doanh nghiệp): DV thuế suất 5%, xây lắp VT KDHH 2%, khác 1%. Chính vì sự nhầm lẫn này của DN mà cơ quan thuế phải treo dòng "Chỉ áp dụng cho...." trên cổng thông tin thuế.

Em chắc cũng ko auto lắm đâu; Cụ tham khảo tư vấn thêm ở đây http://dailythuecongminh.com/co-quan-thue-an-dinh-thue-trong-nhung-truong-hop-nao/
Trong đó lưu ý " Đối với một số ngành nghề hoạt động kinh doanh qua kiểm tra phát hiện sổ sách, kế toán, hóa đơn, chứng từ không đầy đủ hoặc có vi phạm pháp luật về thuế hoặc có phát sinh bất hợp lý trong việc kê khai, nộp thuế thì cơ quan thuế ấn định tỷ lệ giá trị gia tăng, tỷ lệ thu nhập chịu thuế tính trên doanh thu hoặc ấn định doanh thu, thu nhập chịu thuế. Việc ấn định doanh thu, thu nhập để xác định số thuế phải nộp dựa trên một hoặc một số tiêu chí đã được xác định rõ như chi phí thuê nhà, chi phí nhân công, chi phí khấu hao, chi phí nguyên nhiên vật liệu…Việc ấn định này do Bộ Tài chính quy định cụ thể áp dụng đối với từng ngành nghề, hoạt động kinh doanh trong từng thời kỳ "
Không phải cứ không có chứng từ là táng luôn 100% thành LNKT trước thuế đâu nhá./. Ăn được thế đã đơn giản quá ợ.

 

[vnposh]

Em chắc cũng ko auto lắm đâu; Cụ tham khảo tư vấn thêm ở đây http://dailythuecongminh.com/co-quan-thue-an-dinh-thue-trong-nhung-truong-hop-nao/
Trong đó lưu ý " Đối với một số ngành nghề hoạt động kinh doanh qua kiểm tra phát hiện sổ sách, kế toán, hóa đơn, chứng từ không đầy đủ hoặc có vi phạm pháp luật về thuế hoặc có phát sinh bất hợp lý trong việc kê khai, nộp thuế thì cơ quan thuế ấn định tỷ lệ giá trị gia tăng, tỷ lệ thu nhập chịu thuế tính trên doanh thu hoặc ấn định doanh thu, thu nhập chịu thuế. Việc ấn định doanh thu, thu nhập để xác định số thuế phải nộp dựa trên một hoặc một số tiêu chí đã được xác định rõ như chi phí thuê nhà, chi phí nhân công, chi phí khấu hao, chi phí nguyên nhiên vật liệu…Việc ấn định này do Bộ Tài chính quy định cụ thể áp dụng đối với từng ngành nghề, hoạt động kinh doanh trong từng thời kỳ "
Không phải cứ không có chứng từ là táng luôn 100% thành LNKT trước thuế đâu nhá./. Ăn được thế đã đơn giản quá ợ.

Tiền thuốc chả bù tiền thang cụ ạ. Ý nhà cháu nói tiền phạt do " cố tình" đưa vào chi phí hợp lý còn nhiều hơn số phải auto nộp.