[Funland] Tư vấn thuế mẫu 06

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Doanh số dựa vào ngày cụ xuất hoá đơn, cụ định điều chỉnh thế nào ạ.
Vâng. Thế mới hết cách ạ. Nếu thêm tháng 11 nữa thì em đủ.
Nếu trường hợp coi như em ko nộp mẫu 06. Thì hoá đơn đã xuất sau ngày 20/12 thì sẽ làm như nào?
Có cách nào để hoàn thiện thu tục mẫu số 06 để vẫn hoạt động ? Đến đây e nhiều câu hỏi quá, mong nhận sự tư vấn tứ các Cụ ạ
 

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Doanh số dựa vào ngày cụ xuất hoá đơn, cụ định điều chỉnh thế nào ạ.
Vâng. Thế mới hết cách ạ. Nếu thêm tháng 11 nữa thì em đủ.
Nếu trường hợp coi như em ko nộp mẫu 06. Thì hoá đơn đã xuất sau ngày 20/12 thì sẽ làm như nào?
Có cách nào để hoàn thiện thu tục mẫu số 06 để vẫn hoạt động ? Đến đây e nhiều câu hỏi quá, mong nhận sự tư vấn tứ các Cụ ạ
 

hp78

Xe container
Biển số
OF-177897
Ngày cấp bằng
21/1/13
Số km
5,399
Động cơ
385,884 Mã lực
Vâng. Thế mới hết cách ạ. Nếu thêm tháng 11 nữa thì em đủ.
Nếu trường hợp coi như em ko nộp mẫu 06. Thì hoá đơn đã xuất sau ngày 20/12 thì sẽ làm như nào?
Có cách nào để hoàn thiện thu tục mẫu số 06 để vẫn hoạt động ? Đến đây e nhiều câu hỏi quá, mong nhận sự tư vấn tứ các Cụ ạ
Hoá đơn trong tháng 12 thì vẫn thuộc năm 2016 nên không sao, còn từ 01/01/2017 thì hoá đơn có vấn đề. Để có câu trả lời chính xác nhất, cụ nên gặp cán bộ quản lý và bộ phận 1 cửa hỏi xem về trường hợp của cụ.
 

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Hoá đơn trong tháng 12 thì vẫn thuộc năm 2016 nên không sao, còn từ 01/01/2017 thì hoá đơn có vấn đề. Để có câu trả lời chính xác nhất, cụ nên gặp cán bộ quản lý và bộ phận 1 cửa hỏi xem về trường hợp của cụ.
Vâng. Cán bộ hướng dẫn k có cách thay đổi. Thu hồi hoá đơn năm 2017, và mua hoá đơn trực tiếp chi cục thuế và sử dụng hoá đơn khônh khấu trừ.
P/s: Em chưa nhận được công văn đưa xuống, mới nhận được điện thoại của cán bộ thuế !
 

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Cuối năm cv bận bịu, các cụ lưu ý đừng để bị như em nhé. Hu hu
 

Ongrungf

Xe điện
Biển số
OF-114222
Ngày cấp bằng
25/9/11
Số km
3,109
Động cơ
411,932 Mã lực
Tính doanh thu đến hết năm chứ sao lại tháng 11 hả cụ?
Tốt nhất cụ nên thuê kế toán làm đi cho đỡ đau đầu
 

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Tính doanh thu đến hết năm chứ sao lại tháng 11 hả cụ?
Tốt nhất cụ nên thuê kế toán làm đi cho đỡ đau đầu
Vâng. E chưa kịp thuê thì dính phốt luôn ạ. Cay !
 

Ongrungf

Xe điện
Biển số
OF-114222
Ngày cấp bằng
25/9/11
Số km
3,109
Động cơ
411,932 Mã lực
Chi cục thuế có gửi mail nhắc đấy, chắc cụ ko để ý.
Huỷ hoá đơn T1 đã xuất, xuất bù tháng 12 cho đủ 1 tỷ,
Vậy là ổn
 

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Chi cục thuế có gửi mail nhắc đấy, chắc cụ ko để ý.
Huỷ hoá đơn T1 đã xuất, xuất bù tháng 12 cho đủ 1 tỷ,
Vậy là ổn
Vâng. Liệu có được nhe vậy ko ? Vì theo như các Cụ tư vấn thì quý 3 ( tháng 9 ) là em k làm được doanh thu vê quý 3.
 

Ongrungf

Xe điện
Biển số
OF-114222
Ngày cấp bằng
25/9/11
Số km
3,109
Động cơ
411,932 Mã lực
Thì làm Quý 4, vẫn trong năm 2016 cơ mà, đã báo cáo quý đâu
 

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Thì làm Quý 4, vẫn trong năm 2016 cơ mà, đã báo cáo quý đâu
Cty em thành lập 6/11/2015. ( vậy tính quý 4 đúng ko ạ)
Vậy doanh thu của em có phải tính từ quý 4/2015 tới quý 3/2016 ko ạ? Hay là quý 4/2016 ạ.
Cán bộ thuê nói chốt doanh số quý 3/2016. E đang Hì vọng là chốt quý 4 năm 2016 thi e đủ doanh số ạ.
 

Ongrungf

Xe điện
Biển số
OF-114222
Ngày cấp bằng
25/9/11
Số km
3,109
Động cơ
411,932 Mã lực
Cụ đọc kỹ lại mục Cụ HP post phía trên đi. Cụ thành lập quý 4 năm 2015, cụ sợt cái điều khoản thông tư 219 xem cụ vào chỗ nào.
Em đang OL ở ĐT ko sử dụng ngon như máy tính dc.
 

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Cụ đọc kỹ lại mục Cụ HP post phía trên đi. Cụ thành lập quý 4 năm 2015, cụ sợt cái điều khoản thông tư 219 xem cụ vào chỗ nào.
Em đang OL ở ĐT ko sử dụng ngon như máy tính dc.
Vâng ! Để e lọc lai xem xót chỗ nào ko
 

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Cụ đọc kỹ lại mục Cụ HP post phía trên đi. Cụ thành lập quý 4 năm 2015, cụ sợt cái điều khoản thông tư 219 xem cụ vào chỗ nào.
Em đang OL ở ĐT ko sử dụng ngon như máy tính dc.
Nếu như theo e truy ra:

· Nếu xác định doanh thu từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ chịu thuế GTGT năm 2016 theo khoản 2 Điều 12 Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ tài chính có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên thì tiếp tục áp dụng theo phương pháp khấu trừ hết năm 2017, 2018.
· Nếu xác định doanh thu từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ chịu thuế GTGT năm 2016 theo khoản 2 Điều 12 Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ tài chính có doanh thu dưới 1 tỷ đồng. Nếu đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thì phải nộp mẫu 06/GTGT trước ngày 20/12/2016 để áp dụng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ chu kỳ ổn định hai năm 2017, 2018. Nếu không nộp mẫu 06/GTGT thì chuyển sang nộp thuế theo phương pháp trực tiếp .

Thì hết năm 2016 doanh thu e trên 1 tỷ hoặc bằng 1 tỷ thì ko cần làm mẫu 06 gia hạn đúng ko ? Hay e đang nhầm chỗ nay.
 

3077

Xe container
Biển số
OF-146453
Ngày cấp bằng
20/6/12
Số km
9,669
Động cơ
-391,453 Mã lực
Vậy là tính theo quý 3. Vậy là e theo doanh số. Vậy e có thể điều chỉnh doanh số quý 4 cho quý 3 để đủ không ?
Nó tính theo ngày hoá đơn chứ, hoá đơn quí 3 thì muộn nhất 31/10 cụ phải kê khai và nộp rồi, điều chỉnh sao được
 

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Nó tính theo ngày hoá đơn chứ, hoá đơn quí 3 thì muộn nhất 31/10 cụ phải kê khai và nộp rồi, điều chỉnh sao được
· Nếu xác định doanh thu từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ chịu thuế GTGT năm 2016 theo khoản 2 Điều 12 Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ tài chính có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên thì tiếp tục áp dụng theo phương pháp khấu trừ hết năm 2017, 2018.
· Nếu xác định doanh thu từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ chịu thuế GTGT năm 2016 theo khoản 2 Điều 12 Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ tài chính có doanh thu dưới 1 tỷ đồng. Nếu đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thì phải nộp mẫu 06/GTGT trước ngày 20/12/2016 để áp dụng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ chu kỳ ổn định hai năm 2017, 2018. Nếu không nộp mẫu 06/GTGT thì chuyển sang nộp thuế theo phương pháp trực tiếp .
E đang thăc mắc chỗ này! Liệu có hết năm 2016 đưoc k? Hay là hết quý 3 ( tức là hết tháng 9 )
 

3077

Xe container
Biển số
OF-146453
Ngày cấp bằng
20/6/12
Số km
9,669
Động cơ
-391,453 Mã lực
· Nếu xác định doanh thu từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ chịu thuế GTGT năm 2016 theo khoản 2 Điều 12 Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ tài chính có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên thì tiếp tục áp dụng theo phương pháp khấu trừ hết năm 2017, 2018.
· Nếu xác định doanh thu từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ chịu thuế GTGT năm 2016 theo khoản 2 Điều 12 Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ tài chính có doanh thu dưới 1 tỷ đồng. Nếu đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thì phải nộp mẫu 06/GTGT trước ngày 20/12/2016 để áp dụng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ chu kỳ ổn định hai năm 2017, 2018. Nếu không nộp mẫu 06/GTGT thì chuyển sang nộp thuế theo phương pháp trực tiếp .
E đang thăc mắc chỗ này! Liệu có hết năm 2016 đưoc k? Hay là hết quý 3 ( tức là hết tháng 9 )
Em đang dùng đt không copy được, cụ phải đọc Điều 12 của 219 xem nó viết gì chứ, nó tính từ tháng 11 năm trước tới tháng 10 năm nay hoặc quí 4 năm trước tới quí 3 năm nay vì thuế tính ổn định trong 2 năm


 

3077

Xe container
Biển số
OF-146453
Ngày cấp bằng
20/6/12
Số km
9,669
Động cơ
-391,453 Mã lực
Em cũng mới mở cty con con, may có thuê kế toán và bên luật tư vấn nên k sót mấy cái này, nếu bị áp pp trực tiếp thì mệt phết, cứ nộp 5% trên doanh thu (với ngành của em)
 

Kim Chỉ Nam

Xe điện
Biển số
OF-182351
Ngày cấp bằng
26/2/13
Số km
3,971
Động cơ
373,902 Mã lực
Em cũng mới mở cty con con, may có thuê kế toán và bên luật tư vấn nên k sót mấy cái này, nếu bị áp pp trực tiếp thì mệt phết, cứ nộp 5% trên doanh thu (với ngành của em)
Vâng. Thế thì e hỏng rồi. Cụ thuê bên nào kế toán ngon gt e với. Năm tơi e cũng cần sét up cho hệ thống của em
 

hp78

Xe container
Biển số
OF-177897
Ngày cấp bằng
21/1/13
Số km
5,399
Động cơ
385,884 Mã lực
Em copy điều 12 thông tư 219/2013/TT- BTC cụ Kim Chỉ Nam tham khảo nhé.

Điều 12. Phương pháp khấu trừ thuế

1. Phương pháp khấu trừ thuế áp dụng đối với cơ sở kinh doanh thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hoá đơn, chứng từbao gồm:

a) Cơ sở kinh doanh đang hoạt động có doanh thu hàng năm từ bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ từ một tỷ đồng trở lên và thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hoá đơn, chứng từ, trừ hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp tính trực tiếp hướng dẫn tại Điều 13 Thông tư này;

b) Cơ sở kinh doanh đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế, trừ hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp tính trực tiếp hướng dẫn tại Điều 13 Thông tư này;

c) Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa, dịch vụ để tiến hành hoạt động tìm kiếm, thăm dò, phát triển và khai thác dầu, khí nộp thuế theo phương pháp khấu trừ do bên Việt Nam kê khai khấu trừ nộp thay.

2. Doanh thu hàng năm từ một tỷ đồng trở lên làm căn cứ xác định cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ theo hướng dẫn tại điểm a khoản 1 Điều này là doanh thu bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ chịu thuế GTGT và được xác định như sau:

a) Doanh thu hàng năm do cơ sở kinh doanh tự xác định căn cứ vào tổng cộng chỉ tiêu Tổng doanh thu của HHDV bán ra chịu thuế GTGT” trên Tờ khai thuế GTGT tháng của kỳ tính thuế từ tháng 11 năm trước đến hết kỳ tính thuế tháng 10 năm hiện tại trước năm xác định phương pháp tính thuế GTGT hoặc trên Tờ khai thuế GTGT quý của kỳ tính thuế từ quý 4 năm trước đến hết kỳ tính thuế quý 3 năm hiện tại trước năm xác định phương pháp tính thuế GTGT. Thời gian áp dụng ổn định phương pháp tính thuế là 2 năm liên tục.

Ví dụ 51: Doanh nghiệp A được thành lập từ năm 2011 và đang hoạt động trong năm 2013. Để xác định phương pháp tính thuế GTGT cho năm 2014 và năm 2015, doanh nghiệp A xác định mức doanh thu như sau:

Cộng chỉ tiêu “Tổng doanh thu của HHDV bán ra chịu thuế GTGT” trên Tờ khai thuế GTGT hàng tháng trong 12 tháng (từ kỳ tính thuế tháng 11/2012 đến hết kỳ tính thuế tháng 10/2013).

Trường hợp tổng doanh thu theo cách xác định trên từ 1 tỷ đồng trở lên, doanh nghiệp A áp dụng phương pháp khấu trừ thuế trong 2 năm (năm 2014 và năm 2015).

Trường hợp tổng doanh thu theo cách xác định trên chưa đến 1 tỷ đồng, doanh nghiệp A chuyển sang áp dụng phương pháp tính trực tiếp theo quy định tại Điều 13 Thông tư này trong 2 năm (năm 2014 và năm 2015), trừ trường hợp doanh nghiệp A đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế quy định tại khoản 3 Điều này.

b) Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2013 hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm 2013 không đủ 12 tháng thì xác định doanh thu ước tính của năm như sau: Tổng cộng chỉ tiêu “Tổng doanh thu của HHDV bán ra chịu thuế GTGT” trên Tờ khai thuế GTGT của kỳ tính thuế các tháng hoạt động sản xuất kinh doanh chia ( : ) số tháng hoạt động sản xuất kinh doanh và nhân với (x) 12 tháng. Trường hợp theo cách xác định như trên, doanh thu ước tính từ 1 tỷ đồng trở lên thì doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ thuế. Trường hợp doanh thu ước tính theo cách xác định trên chưa đến 1 tỷ đồng thì doanh nghiệp áp dụng phương pháp tính trực tiếp trong hai năm, trừ trường hợp doanh nghiệp đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế.

Ví dụ 52: Doanh nghiệp B thành lập và hoạt động từ tháng 3/2013. Để xác định phương pháp tính thuế cho năm 2014, 2015, doanh nghiệp B thực hiện tính doanh thu ước tính như sau: Lấy chỉ tiêu tổng doanh thu của HHDV bán ra chịu thuế GTGT trên tờ khai thuế GTGT của kỳ tính thuế các tháng 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 chia ( : ) 9 tháng, sau đó nhân với (x) 12 tháng.

Trường hợp kết quả xác định được từ 1 tỷ đồng trở lên thì doanh nghiệp B áp dụng phương pháp khấu trừ thuế. Trường hợp doanh thu ước tính theo cách xác định trên chưa đến 1 tỷ đồng thì doanh nghiệp B áp dụng phương pháp tính trực tiếp trong hai năm 2014, 2015, trừ trường hợp doanh nghiệp B đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế.

c) Trường hợp doanh nghiệp thực hiện khai thuế theo quý từ tháng 7 năm 2013 thì cách xác định doanh thu của năm như sau: Tổng cộng chỉ tiêu “Tổng doanh thu của HHDV bán ra chịu thuế GTGT” trên Tờ khai thuế GTGT của kỳ tính thuế các tháng 10, 11, 12 năm 2012, 6 tháng đầu năm 2013 và trên Tờ khai thuế GTGT của kỳ tính thuế quý 3 năm 2013. Trường hợp theo cách xác định như trên, doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên thì doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ thuế. Trường hợp doanh thu theo cách xác định trên chưa đến 1 tỷ đồng thì doanh nghiệp áp dụng phương pháp tính trực tiếp trong hai năm, trừ trường hợp doanh nghiệp đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế.

d) Đối với cơ sở kinh doanh tạm nghỉ kinh doanh trong cả năm thì xác định theo doanh thu của năm trước năm tạm nghỉ kinh doanh.

Đối với cơ sở kinh doanh tạm nghỉ kinh doanh một thời gian trong năm thì xác định doanh thu theo số tháng, quý thực kinh doanh theo hướng dẫn tại điểm b khoản này.

Trường hợp năm trước năm tạm nghỉ kinh doanh cơ sở kinh doanh kinh doanh không đủ 12 tháng thì xác định doanh thu theo số tháng, quý thực kinh doanh theo hướng dẫn tại điểm b khoản này.

3. Cơ sở kinh doanh đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế, bao gồm:

a) Doanh nghiệp,hợp tác xã đang hoạt độngcó doanh thu hàng nămtừ bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ chịu thuế GTGT dưới một tỷ đồng đã thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, sổ sách, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hoá đơn, chứng từ.

b) Doanh nghiệp mới thành lập từ dự án đầu tư của cơ sở kinh doanh đang hoạt động nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ.

c) Doanh nghiệp, hợp tác xã mới thành lập có thực hiện đầu tư, mua sắm tài sản cố định, máy móc, thiết bị có giá trị từ 1 tỷ đồng trở lên ghi trên hoá đơn mua tài sản cố định, máy móc, thiết bị, kể cả hoá đơn mua tài sản cố định, máy móc, thiết bị trước khi thành lập (không bao gồm ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống của cơ sở kinh doanh không hoạt động vận tải, du lịch, khách sạn); tổ chức nước ngoài, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam theo hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ.

d) Tổ chức kinh tế khác hạch toán được thuế GTGT đầu vào, đầu ra không bao gồm doanh nghiệp, hợp tác xã.

Doanh nghiệp, hợp tác xã hướng dẫn tại điểm a khoản này phải gửi Thông báo về việc áp dụng phương pháp khấu trừ thuế cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất là ngày 20 tháng 12 hàng năm.

Cơ sở kinh doanh hướng dẫn tại điểm b, c khoản này phải gửi Thông báo về việc áp dụng phương pháp tính thuế tới cơ quan thuế quản lý trực tiếp cùng với hồ sơ đăng ký thuế.

Cơ sở kinh doanh hướng dẫn tại điểm d khoản này phải gửi Thông báo về việc áp dụng phương pháp tính thuế tới cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước ngày 20 tháng 12 của năm trước liền kề năm người nộp thuế thực hiện phương pháp tính thuế mới.

Trong thời gian 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận được Thông báo về việc áp dụng phương pháp khấu trừ, cơ quan thuế phải có văn bản thông báo cho doanh nghiệp, hợp tác xã, cơ sở kinh doanh biết việc chấp thuận hay không chấp thuận Thông báo về việc áp dụng phương pháp khấu trừ thuế.
 
Chỉnh sửa cuối:
Thông tin thớt
Đang tải

Bài viết mới

Top