[Funland] Về thuế ! Em nhờ cụ/mợ nào am hiểu tư vấn giúp ạ

[x.man]

Cách đây chừng 6 năm, em cùng với mấy cậu bạn thành lập chung 1 cty dạng cổ phần. Sau khi hoạt động được 3 năm thì tạm dừng hoạt động chính thức, chỉ duy trì nộp thuế môn bài & các thủ tục khác để giữ lại doanh nghiệp.

Vừa rồi, cơ quan thuế có liên hệ với bên em & cho biết rằng có 05 hóa đơn năm 2012 của bên em không hợp lệ. Công ty bán hóa đơn đã bị CQ Điều tra khởi tố. Cán bộ thuế yêu cầu bên em loại toàn bộ số hóa đơn trên & nộp lại số thuế thất thoát.

Em đã kiểm tra lại mã số từng hóa đơn & thấy tất cả đều xuất hợp lệ - tức là trước ngày Cty đó bỏ trốn.

Em cũng tham vấn một số bạn làm luật, một số bạn làm về thuế nhưng mỗi người trả lời 1 kiểu nên cũng chưa rõ quy định xử lý của PL trường hợp này đối với cty em là thế nào.

Thời hạn giải quyết giấy tờ sắp hết mà em chưa tìm ra phương hướng đành mang lên đây để các cụ/mợ chỉ giáo.

Thực tình vụ này bọn em bị oan quá. Lúc làm, làm với cá nhân & người ta lấy tư cách pháp nhân là các công ty đó. Lúc đó bọn em còn non & cũng không lường được tình huống này.

Tinh thần là bọn em sẽ thực hiện đúng luật & rõ ràng nhất có thể. Rất mong các cụ/mợ chỉ dẫn giúp.

Em cảm ơn nhiều ạ !

Cụ tham khảo Công văn này nhé !


BỘ TÀI CHÍNH

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------

Số: 11797/BTC-TCT
V/v hướng dẫn và bổ sung nội dung công văn số 1752/BTC-TCT
Hà Nội, ngày 22 tháng 8 năm 2014

Kính gửi: Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương.

Bộ Tài chính nhận được văn bản của một số doanh nghiệp và Cục Thuế một số tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương phản ánh các vướng mắc khi triển khai thực hiện Công văn số13706/BTC-TCT ngày 15/10/2013 và Công văn số 1752/BTC-TCT ngày 10/2/2014 của Bộ Tài chính về việc tăng cường quản lý đối với các doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế.

Để việc triển khai thực hiện được thống nhất và đảm bảo theo đúng quy định pháp luật, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp chấp hành tốt pháp luật về thuế. Đồng thời kiên quyết đấu tranh phòng, chống các hành vi vi phạm trong việc chấp hành các quy định về khấu trừ, hoàn thuế GTGT để trốn thuế, chiếm đoạt thuế GTGT. Bộ Tài chính hướng dẫn, bổ sung một số nội dung và yêu cầu Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương:

1. Về nguyên tắc xử lý vi phạm phải đảm bảo đúng đối tượng, đúng hành vi, tính chất, mức độ vi phạm và đúng quy định pháp luật; trường hợp liên quan đến các hóa đơn đầu vào đã tổng hợp chuyển cơ quan Công an, thực hiện theo những văn bản,.... của cơ quan Công an

2. Về khấu trừ, hoàn thuế GTGT đối với những doanh nghiệp có mua hàng hóa, sử dụng hóa đơn đầu vào trực tiếp của doanh nghiệp và doanh nghiệp trung gian ngừng kinh doanh, bỏ trốn khỏi địa điểm kinh doanh có dấu hiệu mua bán hóa đơn bất hợp pháp nhưng chưa có kết luận chính thức của cơ quan thuế hoặc các cơ quan chức năng (bao gồm cả trường hợp phát hiện dấu hiệu vi phạm trước ngày Bộ Tài chính ban hành công văn số 7527/BTC-TCT) thực hiện theo hướng dẫn tại Công văn số 13706/BTC-TCT ngày 15/10/2013 và Công văn số 1752/BTC-CTC ngày 10/2/2014 của Bộ Tài chính: cụ thể đối với một số trường hợp thực hiện như sau:

- Trường hợp doanh nghiệp chưa thực hiện kê khai khấu trừ thuế GTGT thì Cơ quan thuế thông báo bằng văn bản cho doanh nghiệp biết để tạm dừng kê khai khấu trừ thuế GTGT đối với các hóa đơn có dấu hiệu vi phạm pháp luật, chờ kết quả chính thức cơ quan có thẩm quyền. Doanh nghiệp chỉ được thực hiện kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn không có dấu hiệu vi phạm pháp luật.

- Trường hợp doanh nghiệp đã kê khai khấu trừ thuế GTGT thì cơ quan thuế thông báo bằng văn bản cho doanh nghiệp biết để kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT đã khấu trừ. Trường hợp doanh nghiệp khẳng định việc mua bán hàng hóa và hóa đơn GTGT đầu vào sử dụng kê khai khấu trừ là đúng quy định thì doanh nghiệp phải cam kết chịu trách nhiệm trước pháp luật, đồng thời cơ quan thuế phải thực hiện thanh tra, kiểm tra tại doanh nghiệp để kết luận và xử lý vi phạm theo quy định. Trong quá trình thanh tra, kiểm tra phải thực hiện xác minh, đối chiếu với doanh nghiệp có quan hệ mua bán về một số nội dung.

+ Kiểm tra, xác minh về hàng hóa: Hợp đồng mua bán hàng hóa (nếu có); hình thức giao nhận hàng hóa; địa điểm giao nhận hàng hóa; phương tiện vận chuyển hàng hóa; chi phí vận chuyển hàng hóa; chủ sở hữu hàng hóa và nguồn gốc hàng hóa (trước thời điểm giao nhận hàng hóa)

+ Kiểm tra xác minh về thanh toán: Ngân hàng giao dịch; đối tượng nộp tiền vào tài khoản để giao dịch; số lần thực hiện giao dịch; hình thức thanh toán; chứng từ thanh toán.

+ Kiểm tra xác minh về xuất khẩu hàng hóa: Tờ khai hải quan có xác nhận thực xuất của Cơ quan hải quan; chứng từ thanh toán qua ngân hàng; Vận đơn (nếu có).

Qua thanh tra, kiểm tra nếu xác minh được việc mua bán hàng hóa là có thực và đúng với quy định của pháp luật thì giải quyết cho doanh nghiệp được khấu trừ, hoàn thuế GTGT; đồng thời yêu cầu doanh nghiệp cam kết nếu trong các hồ sơ, tài liệu doanh nghiệp xuất trình cho cơ quan Thuế sau này phát hiện có sai phạm, doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm trước pháp luật. Trường hợp phát hiện có dấu hiệu vi phạm pháp luật thuế, có dấu hiệu tội phạm thì lập và chuyển hồ sơ cho cơ quan có thẩm quyền để điều tra truy cứu trách nhiệm hình sự.

3. Nếu việc tạm dừng khấu trừ thuế dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp thì Cơ quan thuế có trách nhiệm tổng hợp, theo dõi các trường hợp này, chưa yêu cầu nộp và chưa tính phạt nộp chậm chờ kết luận chính thức của Cơ quan có thẩm quyền.

4. Để giải quyết khấu trừ, hoàn thuế đối với các trường hợp đã được Cơ quan thuế chuyển hồ sơ sang Cơ quan Công an xử lý, điều tra được kịp thời. Đề nghị Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương thực hiện theo đúng trình tự, thủ tục quy định tại 16465/BTC-PCngày 27/11/2013 của Bộ Tài chính về việc chuyển hồ sơ cho cơ quan có thẩm quyền để kiến nghị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Bộ Tài chính thông báo để Cục thuế các tỉnh, Thành phố trực thuộc trung ương biết và thực hiện; trong quá trình thực hiện khó khăn, vướng mắc báo cáo Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế để hướng dẫn, xử lý kịp thời.

KT. BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG

Đỗ Hoàng Anh Tuấn


[/QUOTE]
Cảm ơn cụ. Có cái công văn này thì rõ quá rồi. Cháu tạm hết rượu, xin khất cụ rót sau ạ. Chúc cụ gặp nhiều niềm vui!

 

[x.man]

Chủ thớt nên theo tư vấn của cụ này.

Các cụ chưa giải quyết việc như thế này không nên tư vấn bừa, gây tổn thất tiền bạc cho chủ thớt.

Lưu ý:
1/ nếu doanh nghiệp bỏ trốn đã/ đang bị cơ quan công an điều tra về mua bán hoá đơn thì người làm việc với chủ thớt sẽ là công an, không phải thuế.

2/ chỉ cần đóng dấu hoặc ghi tay chữ "bán hàng qua fax " vào hoá đơn thì cơ quan thuế không có quyền hỏi cụ làm việc với ai.

Vụ của em, ở HN hơn 3900 DN dính cụ ạ . Thê thảm thật.

 

[Newlines]

Vụ của em, ở HN hơn 3900 DN dính cụ ạ . Thê thảm thật.

Thông tin này cụ lấy ở đâu, nếu bên thuế tiết lộ thì chỉ là đòn gió và rất vô lý.

Nếu con số là đúng thì lên báo lâu rồi, cụ google tên dn là ra.

 

[quanganh90]

Cụ chủ sao không thuê luật sư nó tư vấn cho?

 

[F.ACURA]

Thông tin này cụ lấy ở đâu, nếu bên thuế tiết lộ thì chỉ là đòn gió và rất vô lý.

Nếu con số là đúng thì lên báo lâu rồi, cụ google tên dn là ra.

Ko lên báo đâu, xử kiểu ' nội bộ ". Nếu chủ đường dây tên Trường là chuẩn.

 

[lum..zzz]

Thông tin này cụ lấy ở đâu, nếu bên thuế tiết lộ thì chỉ là đòn gió và rất vô lý.

Nếu con số là đúng thì lên báo lâu rồi, cụ google tên dn là ra.

Đòn gì cụ? sắp tới còn vài vụ nữa, vụ mà cụ Xman có thể đang dính là tòa đã sử rồi từ năm ngoái tuyên án đã xong, nay căn cứ hồ sơ của tòa và CA chuyển cho các Cục thuế để xử lý. Cụ mà làm DN hay quen ai bên thuế cứ hỏi vụ Nguyễn Trường nhá

 

[K2DnC]

Cụ chủ thớt mở thớt đúng kiểu em gặp phải. Em xin trình bày như sau xem các cụ có kinh nghiệm tư vấn giúp với ạ

Bên em mua sản phẩm A của đối tác A cũng là chỗ tin tưởng quen biết. Hàng hoá là thực có biên bản giao nhận hẳn hoi. Hoá đơn họ xuất cho bên em 3 cái. Trong 3 cái bên em đều ck vào tk của cty A.
Mấy hôm nay thuế gọi bên em nói là cty A đó đang bị đóng mã số thuế (dạng treo vì nợ thuế) và 3 cái hoá đơn đó của bên em buộc phải huỷ và phải đóng gtgt bù vào kèm tiền phạt. (3 hoá đơn hơn 400tr)
Phía bên A xác nhận với e là do sai xót nên bị xảy ra nợ thuế và họ đang khắc phục. Còn cơ quan thuế thì nói với em là cho dù có khắc phục đc (tức đóng thuế) thì 3 hoá đơn bên em lấy đều ko đc vì tại thời điểm họ xuất cho bên em thì mã số thuế của bên A đang bị treo. Giờ thuế làm biên bản bên em phải đóng gtgt cho 3 hoá đơn đó và đang doạ đưa vào khung phạt bên em từ 20 - 50tr tiền sử dụng sai hoá đơn.
Các cụ có kinh nghiệm tư vấn giúp em trường hợp này với ạ. Thật sự là bị quả trên trời rơi xuống.

 

[quanganh90]

Thuê luật sư vẫn là tối ưu, nhiều khi mình biết luật nhưng ăn nói vẫn không thể bằng luật sư được, họ có kinh nghiệm đàm phán, thương lượng tốt hơn mình về những vấn đề liên quan đến luật, và họ dễ thuyết phục đối phương hơn mình

 

[Imei]

Cụ chủ thớt mở thớt đúng kiểu em gặp phải. Em xin trình bày như sau xem các cụ có kinh nghiệm tư vấn giúp với ạ

Bên em mua sản phẩm A của đối tác A cũng là chỗ tin tưởng quen biết. Hàng hoá là thực có biên bản giao nhận hẳn hoi. Hoá đơn họ xuất cho bên em 3 cái. Trong 3 cái bên em đều ck vào tk của cty A.
Mấy hôm nay thuế gọi bên em nói là cty A đó đang bị đóng mã số thuế (dạng treo vì nợ thuế) và 3 cái hoá đơn đó của bên em buộc phải huỷ và phải đóng gtgt bù vào kèm tiền phạt. (3 hoá đơn hơn 400tr)
Phía bên A xác nhận với e là do sai xót nên bị xảy ra nợ thuế và họ đang khắc phục. Còn cơ quan thuế thì nói với em là cho dù có khắc phục đc (tức đóng thuế) thì 3 hoá đơn bên em lấy đều ko đc vì tại thời điểm họ xuất cho bên em thì mã số thuế của bên A đang bị treo. Giờ thuế làm biên bản bên em phải đóng gtgt cho 3 hoá đơn đó và đang doạ đưa vào khung phạt bên em từ 20 - 50tr tiền sử dụng sai hoá đơn.
Các cụ có kinh nghiệm tư vấn giúp em trường hợp này với ạ. Thật sự là bị quả trên trời rơi xuống.

Zống TH cty bạn e ở quê, cũng mua hàng có thật của 1 cty trong Nam vào thời điểm cty kia tạm ngừng hđ, có hợp đồng, chuyển khoản, biên bản kiểm kê hàng hoá đàng hoàng, đến đợt chi cục thuế xuống quyết toán nó tha cho k bắt phải loại chi phí vì hàng hoá đã ht giá vốn rồi, k sửa nữa, riêng phần thuế hình như vẫn phải điều chỉnh lại. Đợt đấy cty nó mất gần 200 củ cho CCT nhưng k phải cho cái lỗi này mà chỉ nhân tiện thôi.

Nếu mua hàng thật thì làm công văn cam kết hàng hoá có thật, trình bày lên CCT rồi 'làm việc' vs cán bộ QL đơn vị mình đi.
Còn mua hoá đơn linh tinh thì kể cả có mua ở thời điểm cty nó tạm ngừng hđ cũng khó xin xỏ đấy.
Mấy cty gần nhà đợt năm ngoái đã dính phải mấy hđ như thế rồi, cty bán nó vẫn hđ khi xuất hđơn nhưng vài năm sau lại lòi ra tạm dừng hđ (k biết tạm dừng hợp pháp hay tạm dừng kiểu bỏ trốn nữa).
Tra cứu trên hệ thống TCT cũng k ăn thua làm sao biết mấy cty ma đc, mua % rẻ thì dễ dính phải cty ma lắm.
Bây h thuế nó bỏ vụ kê khai bảng kê hđ nên k biết cty ma có mọc ầm ầm lại hay ko?

 

[Ferrari horse]

Cảm ơn cụ đã cho ý kiến. Tuy nhiên, e cần nói rõ với cụ 1 số điều sau ạ:
1) Em ko có ý định trốn tránh. Em đang tìm hiểu để xử lý đúng luật.
2) Về chuyện hoá đơn, e ko đi mua. Bên thi công ko có tư cách pháp nhân nên nói đi nhờ. Chuyện nhờ vả trong môi trg Kd của mình ko thiếu. Sơ suất của em là ko check kỹ thông tin này.
3) Lỗi của em, nếu có chỉ ở mức hành chính (dưới 10 hoá đơn). Cụ nâng lên mức hình sự thì nhiều khả năng cụ chưa hiểu vấn đề hoặc đang đứng về phía Thuế. Chưa chắc Thuế đã đúng cụ nhé

Cụ đã suy nghĩ thế thì tuỳ cụ! Riêng việc cụ không có giao dịch kinh tế với bên thứ 3 là bên xuất HĐ mà cụ vẫn ký HĐ để hợp thức hóa cái HĐ giả đó thì bản thân cụ đã vi phạm pháp luật rồi. Việc cụ chấp nhận hay không tùy thuộc vào sự việc có hay không việc thực hiện HĐ đó. Nhiều Cty dù có phát sinh nghiệp vụ kinh tế thật nhưng tránh rắc rối họ cung đành ngậm bồ hòn làm ngọt khi đối tác không kê khai thuế và bỏ trốn cho dù họ cũng là bị hại. Bản chất sự việc là họ không muốn dây dưa với CSKT khi thuế chuyển hồ sơ sang CQĐT. Luật qui định rõ giá trị tối thiểu để điều tra hình sự chỉ có 2T đồng thôi. Với vụ này nó hành thì 1 là nôn tiền cho CSKT để đóng hồ sơ kèm theo là phạt và truy thu, 2 là khỏi tố hành vi đồng lõa chiếm đoạt tiền thuế. Không hiểu luật tốt nhất nên thuê luật sư họ tư vấn cho. Nói luôn cho cụ rõ là tôi cũng là chủ 1 DN về tư vấn nên sẽ không ú ớ kiểu đó đâu. mà nói luôn cho nhanh là 100% các VF Luật người ta sẽ tư vấn nộp số thuế đó để cụ khỏi lăn tăn. sai lè lè ra rồi còn thắc mắc gì!

 

[Smee april]

Thằng bán nó mua đầu vào hay nó vi phạm chỗ khác em không quan tâm. Tại thời điểm ký kết hợp đồng và thanh toán, Kiểm tra mã số thuế của bên bán. Nếu MST đó vẫn hoạt động bình thường, koong có thông báo treo, ngừng hđ hay hóa đơn mất, vi phạm (hđ đời cũ) thì chứng từ đó vẫn được tính hợp lệ chứ.

Em dân kế toán đây. Xin chia buồn với cụ là nếu đúng cái hóa đơn đấy cụ đi mua thì xác định tự nguyện nộp phạt các khoản (tiền phạt, tiền lãi...)
Vì chỉ có 1 trường hợp duy nhất cụ thoát đó là: cụ ký HĐ với doanh nghiệp kia thật, có thực hiện việc trao đổi hàng hóa thật, thời điểm giao dịch xảy ra trong giai đoạn bên kia vẫn trong trạng thái hoạt động kê khai thuế bình thường.
Các chứng cứ để chứng minh việc này là: hợp đồng, hóa đơn, biên bản giao nhận hàng hóa, phiếu nhập xuất kho (nếu có), BB thanh lý HĐ (nếu có), chứng từ thanh toán (phiếu chi, sổ phụ ngân hàng...).
Vụ này cũng là bài học để 1 số cụ hợp thức nhé, đã hợp thức là phải chuẩn, mà muốn chuẩn thì nên thuê kế toán có kinh nghiệm hoặc dịch vụ kế toán họ làm cho.

Về luật thì cụ phải chịu nhé. Cháu đây còn mua, ký HD đàng hoàng với đơn vị đối tác, nhưng ác thay thằng đối tác này lại đi mua hoá đơn đầu vào, mà thằng bán và đối tác đều bị khởi tố. Bọn em chứng minh được mình bị oan nhưng vẫn phải khắc phục bằng cách nộp lại tiền thuế VAT (có trong KL của Toà luôn nhé). Nếu số tiền thuế VAT mà ko lớn đến vướng vào hình sự thì cụ chây ì đc, nhưng số thuế đủ vào hình sự thì ko nên, cụ lên Thuế trình bầy xem cách giải quyết ntn nhé.

 

[lehungacc]

Thằng bán nó mua đầu vào hay nó vi phạm chỗ khác em không quan tâm. Tại thời điểm ký kết hợp đồng và thanh toán, Kiểm tra mã số thuế của bên bán. Nếu MST đó vẫn hoạt động bình thường, koong có thông báo treo, ngừng hđ hay hóa đơn mất, vi phạm (hđ đời cũ) thì chứng từ đó vẫn được tính hợp lệ chứ.

Cụ phải biết là nếu doanh nghiệp đối tác thuộc diện trốn thuế hay vi phạm thuế thì toàn bộ hóa đơn đầu ra sẽ bị rà soát lại, nếu cụ không chứng minh được cụ giao dịch thực tế với bên đó thì chính cụ là người vi phạm tiếp tay cho việc vi phạm của doanh nghiệp kia. còn cụ chứng minh đc các hóa đơn đầu vào của cụ là thực (qua các tài liệu cháu đã nêu trên kia) thì thuế họ vẫn ok cho cụ thôi. Vì thế cháu mới nói hợp thức cũng phải có bài

 

[Minhchinh99999]

Cái oan là em nói oan về tình vì bọn em làm thật, làm dự án nhà nước hẳn hoi chứ không buôn bán khống. Về luật em không bàn ạ, có sai mới nhờ các cụ tư vấn.
Ý của cụ, cũng có 1 bạn luật tư vấn cho em như vậy, nhưng em thấy cứ sao sao. Bạn ấy nói là chây ỳ ra thì cũng không sao, chỉ bị khóa mã số DN & hạn chế một số quyền của cá nhân chịu trách nhiệm (cấm thành lập Cty, hạn chế xuất cảnh .v.v.v.)

Cảm ơn cụ nhiều ạ !

Bạn ls nói đúng với thực tế của xh. Còn theo luật thì còn cưỡng chế đó Cụ ạ. Thôi cứ nhờ nv thuế trực tiếp tư vấn là chuẩn nhất

 

[x.man]

Bạn ls nói đúng với thực tế của xh. Còn theo luật thì còn cưỡng chế đó Cụ ạ. Thôi cứ nhờ nv thuế trực tiếp tư vấn là chuẩn nhất

Cảm ơn cụ. Em có lý do để tin bạn cb thuế có ý chén nên phải nhờ các cụ/mợ tư vấn ạ.

 

[Newlines]

Đòn gì cụ? sắp tới còn vài vụ nữa, vụ mà cụ Xman có thể đang dính là tòa đã sử rồi từ năm ngoái tuyên án đã xong, nay căn cứ hồ sơ của tòa và CA chuyển cho các Cục thuế để xử lý. Cụ mà làm DN hay quen ai bên thuế cứ hỏi vụ Nguyễn Trường nhá

Tôi kinh qua hết rồi, nhưng thôi, nói nữa ko hay. Chủ thớt nên tỉnh táo, sẽ đỡ được nhiều tiền.

 

[x.man]

Tôi kinh qua hết rồi, nhưng thôi, nói nữa ko hay. Chủ thớt nên tỉnh táo, sẽ đỡ được nhiều tiền.

Cảm ơn cụ đã chỉ bảo. Chúc cụ may mắn & sức khỏe!

 

[PSP]

Kiếm luật sư nó tư vấn cho